Предаване "Без граници"

Емисия 4ти октомври 2008 (54,2 Мб)

Застраховки и осигуровки (2/3)

Продължение от 6ти септември.

Миналия път направих едно въведение в темата застраховки и осигуровки в Германия. Днес продължаваме с доста по-детайлно представяне. В предишния репортаж подчертах, че частното пенсионно осигуряване е вид застраховка живот с капиталов дял. За да стане ясно какъв е случаят с частни пенсионни фондове, е нужно да разгледаме и социално-осигурителната система на Германия.

Социалните осигуровки представляват публична система от задължителни осигуровки, което предпоставя законовата им обоснованост и те се наричат gesetzliche Sozialversicherungen.

Характерното тук е че източник на финансови средства не са данъци, а главно съответните вноски на застрахованите респективно осигурените. Данъчното покритие е в определени граници и то само за отделни типове осигуровки.

Съществува категоризация на социалните осигуровки, за Германия в следния вид:

Вноските се определят възоснова бруто доходи, поемат се от работодател и работник в определени части, както е и нормално да се получава помощ от държавата за целта под формата на данъчни облекчения. Тези осигуровки се превеждат наведнъж от работодателя на съответната здравно-застрахователна каса, като преди това частта от вноската на работника се отчислява естествено от заплатата му. Покритието се ориентира на заявения иск при настъпване на рисково събитие или просто казано – отивате на специализиран лекар, или за всички има предопределени услуги – всички имат право да отидат на интернист при настинка.

Историята на социалните осигуровки датира от края на 18 век в Германия. Като начало са били въведени здравните осигуровки за заетите от райхканцлера Отто фон Бисмарк и след което по етапен ред до 1995 са въведени всички останали в сегашния им вид.

И сега малко цифри: за заети и ограничено работещи смешно звучи, за доизясняване на немски: Normalverdiener und Geringfügig Beschäftigte частта от вноските е от бруто дохода в рамките на 32 до 34 %, от които 9,95 % за пенсионни осигуровки, 6 до 7,5% здравни, 1,65% безработица и 0,85 % медицински грижи. Застраховка срещу злополука се определя от работодателя самостоятелно.

А как изглеждат за него нещата: от 2005 година насам изяснихме миналия пътq че са въведени допълнителни 0,9 % вноски за здравно осигуряване при предявяване претенции, това от една страна е намалило разходите на работодателя с 0,45%, както и е довело до държавно подпомагане от данъци пряко от данъка горива и данък тютюн.

Съвсем леко навлизаме в друга тема: допълнителното вътрефирмено пенсионно осигуряване, това което разгледахме досега се отнасяше само до държавните законови разпоредби, тоест допълнителна тежест са и така наречените вноски по пенсионно осигуряване в предприятието или: betriebliche Altersvorsorge, както и дължимите суми на работници в редовен отпуск или болнични. Всичко това заедно със социалните осигуровки възлизат на приблизително 25% от дохода на работещото лице, които работодателя трябва сам да поеме. Тоест като базисна велина приетата работна заплата, 25% от нея са допълнителни осигурителни разходи за работодател и около 35 % отчисления директно от заплатата. И за сравнение една обща сметка цялата превеждана сума е около 60% от работната заплата. На тези отчисления вие като работещ нямате никакво влияние.

И още едно съобщение с изключителна важност, особено за заетите: през ноември влиза в сила така нареченото изравняване на задължителните здравни застраховки, считано от 1ви януари 2009, всички здравно-осигурителни каси ще имат еднакъв процент на отчисление от вашата заплата, а именно 15,5% плюс около 2,2% още застраховка медицински грижи тоест общо около 17,7% от бруто дохода. Ако сте взели решение да станете член някъде другаде, то няма смисъл. Вашето решение е ефективно, ако надхвърляте горницата, за която вече споменах миналия месец, а именно годишно брутно възнаграждение от 48 150 евро и вече имате 3 години стаж, през които сте получавали също над горницата за съответните години и се прехвърлите към частните здравни застраховки. Или нямате стаж, но през следващите 2 години сте сигурни, че ще надхвърляте границата на дохода, което тенденциозно е около 300 евро отгоре на година, то вие имате възможността директно да осведомите работодателя си за смяна към частни застраховки и от този момент нататък тече периодът – предпоставка от 3 години с доказване на надхвърлена доходна горница. Това е единствената тънкост, която дори голяма част самите германски граждани не познават.

Дотук с държавните осигуровки, разбрахме се, че вие нямате никакво влияние. И сега се връщаме към нещо, което вие самите имате възможността да определяте.

Продължаваме с разширенията по темата застраховки живот. Вече научихме че частното пенсионно осигуряване е всъщност вид застраховка живот и е в повечето случаи с капиталово участие. Споменахме задължителните пенсионни осигуровки, отчислявани от заплатата, също така и интерните за фирмата такива. Всяко действие предприето за подсигуряване определен стандарт в пенсионна възраст се нарича Altersvorsorge, историята на понятието е заровена далеч в миналото, като началната й форма е в рамките на фамилията, и то многодетна. С напредналата индустриализация и развиващата се географска мобилност на населението този модел се оказва неприложим. Германия има зад себе си две световни войни, икономическа криза, вървяща ръка в ръка с инфлация. Именно заради което края на 20ти век се е въвело пълното текущо отчисление за пенсионните осигуровки, наречено Umlageverfahren, което вече пояснихме миналия път. Това е причината грижата за пенсионната възраст да е отговорност на отделните граждани, а не на семейството. В днешния й вид, осигуровката за пенсионна възраст се базира на три изключително важни стълба, определящи се като трислоен модел:

  1. задължителната държавна пенсионна осигуровка с текущо отчисляване или gesetzliche Rentenversicherung auf Umlageverfahren.
  2. допълнителната пенсионна осигуровка за предприятието или базирана на упражняваната професия или Betriebliche Altersvorsorge
  3. индивидуална частна осигуровка тоест private Altersvorsorge в различни форми като акционерни-спестовни фондове, Рийстер-Пенсия, Рюруп-Пенсия, застраховка живот в стандартен вид или залог на имущество.

И сега подробно едно по едно: Задължителната пенсионна осигуровка с текущо отчисление: всички заети плащат за пенсионерите днес, тоест това което ви се взима от заплатата не стои на ваше име някъде като резерв. Заради възрастовата пирамида се налага тенденцията, че заетите се радуцират, а пенсионираните се увеличават, което автоматично определя и по-големи вноски на текущото отчисление за пенсии, особено ако услугите или подпомагането на в момента пенсионираните не бъдат ограничени. Други мерки също са встъпили в предложение, например през 2007 за увеличаване вноските, както и за повишаване пенсионната възраст. От 2012 родените през 1947 ще трябва да работят още един месец и така с всяка следваща година се брои по още един допълнителен месец работа, докато се стигне до родените през 1958 коите ще могат чак от 66тата си година да влезнат в пенсия. Което в груба сметка води например за родените през 64та до пенсионна възраст 67 години, което се изчислява в следните цифри 0,3 % допълнително месечно отчисление за пенсия или общо 3,6 % за година. Съжалявам да го кажа, но звучи страшно. Дори и прогнозите на института за изследване на заетостта и пазара на работна ръка в Германия показват, че тази тенденция води до 3 милиона липсващи работни места, нужни за покритие на пенсионните осигуровки с текущо отчисление. В сегашно време липсващите места са оценени на 1,2 милиона. Именно заради което се акцентира върху допълнителните недържавни пенсионни осигуровки: вътрефирмени или частни.

Под лупа взимаме първо пенсионните фондове в предприятието или betriebliche Altersvorsorge. Още една забележка се налага и тук: от чисто разговорно заблуждение, предприятието дори и на български език не означава единствено и само завод, фабрика или някаква огромна сграда с някаква си продукция. Предприятието е чист аналог на немското Unternehmen или Unternehmung, имайки предвид самата форма на предприемачество. И така за пенсионните фондове в предприятието: Този тип осигуряване е обект на договорните отношения между работник и работодател, от изключително важна роля за двете страни, заради данъчните облекчения, които подсилват предпочитаемостта на пенсионните фондове в предприятието. Отчислението следва директно от заплатата. Законови разпоредби ще откриете в така наречения Betriebsrentengesetz. Осъществява се под 5 приети форми: Direktzusage, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse, Direktversicherung. Като в общи линии работникът няма избор коя от тях ще бъде въведена, затова ги изреждам без пояснения. Проблемът при тези пенсионни осигуровки е евентуалното прекъсване на договорните отношения с предприятието при недостигната пенсионна възраст. Мерките в случая са, че имате срок от 5 години при съгласие за такъв тип пенсионно осигуряване, дотогава имате право на пълно изплащане на внесените суми, след това по споразумение с новия ви работодател продължавате осигуряването или не. Не трябва да ви притеснява фалит на предприятието, в случая влизат в сила предпазни клаузи, които определят спестяванията ви като неприкосновени.

И още една възможност въз основа на заетост да отделяте пари за старини, откриване на така наречената сметка за осигуряване от работни взаимоотношения или Lebensarbeitszeitkonto, практическа служеща за заплащане на извънредни часове, бонуси, премии, извънредни възнаграждения. На сметката работодателят може да превежда пари, но е и упълномощен да редуцира авоарите ви за проведение обучения, неправомерен неплатен отпуск или предсрочно пенсиониране. Управлението на сметката е със застрахователна клауза живот и събитие пенсионна възраст, всички постъпления се отчитат официално към доходния ви фиш и естествено задължението ви към социалното осигуряване остава валидно с допълнителните суми, но внимавайте! Не и отчислени! Тоест неплатени! С настъпване на пенсиониране на работника съвсем изгодно авоара по сметката може да бъде причислен към частната ви пенсионна осигуровка. При особени случаи например настъпила смърт или прекъсване договора за работа, сумата по сметка се изплаща неотложно и тогава се отчисляват социалните осигуровки, натрупани от възнагражденията по набирането й. С две думи казано, вие не разполагате през периода на заетост наистина с тези пари, а те се спестяват на сметка за Вашата трета възраст.

И така идваме до напълно независимата от държавата и от работодателя ви възможност да се погрижите за жизнения ви стандарт на старини. Или частното осигуряване наречено private Vorsorge. Абсолютно по желание. Тук е в сила съвсем друг тип отчисление: Kapitaldeckungsverfahren, говорещо за себе си, че се прави капиталовложение, обложено с определени лихви, което остава лично и само за вас. Съгласува се план на изплащане в пенсия или се изплаща всичко натрупано наведнъж.

На това място трябва да разграничим пенсионното осигуряване по следната характеристика: поощряване от държавата. Подпомогнати в различни форми от държавата са частните пенсионни осигуровки, които немогат да бъдат унаследявани, заемани или запорирани, такива са Рийстер- и Рюруп-пенсиите, като първите са в известен смисъл изключение, защото могат да бъдат изплатени заедно с държавните трансфери при настъпила смърт на застрахования, ако смъртта е настъпила по време на периода на спестяване и ако овдовелият семеен партньор е титуляр на договор от същия тип. Ако не, то те биват превеждани без държавните помощи и сега могат да бъдат изплащани и на законните наследници на застрахования. И по-подробно вече за Рийстер-Пенсиите или Riester-Rente. Името им произлиза от Валтер Рийстер бивш министър по заетостта и социалната политика в Германия, въведени по негова инициатива през 2001 година. Характерно за Рийстер-Пенсията е че вноските и трансферите от държавата са признати разходи на осигуреното лице и не носят допълнителна данъчна тежест. Особените правила за управлението им обаче се свързват с изключително високи разходи. Тоест от една страна помощ от държавата, но от другата страна на везните – високите и сложни разходи, които ви очакват, вие преценете. Рийстер-пенсиите се предлагат от застрахователни дружества, от спестовни и жилищни фондове. Специфичното тук е че разходната структура при застрахователните къщи не е транспарентна, тоест клиентът не знае каква част от вноските са наистина за капиталовложението му. Също така и реализираната печалба не е висока, заради задължението за 100%ва гаранция.

За заетите, с точност казано категорията Angestellte und Arbeiter, подлежащи на социално-осигурителни задължения, още една възможност за частно пенсионно осигуряване е Рюруп-Пенсията или Rürup-Rente, наричана още частна базисна пенсия. Държавни помощи има за всяко дете на осигурените, но нищо повече. Най-основно е да се спомене, че тази пенсия не се унаследява. При настъпила смърт на осигуреното лице трябва да се вземе под внимание тоталната загуба на натрупания капитал. Висока реализирана пенсия, респективно печалба е при случая на дълга трета възраст. За свободно практикуващите и лицата със самостоятелна стопанска дейност, както и за добре заплатените кадри, в повечето случаи тази пенсия е много по-предпочитана, поради по-добрата данъчна облекченост за признати разходи, както и за самостоятелното им решение дори и предсрочно да се пенсионират. Отново сте изправени пред неясната структура на разходите и незнанието каква част от вноските всъщност е за набиране на капиталов дял. Тази осигуровка е подходяща при решение да направите капиталовложение или по-скоро инвестиция, която се подпомага и от дъжавата. Експертите от защита на потребителя препоръчват за заетите или по-скоро Angestellte като категория, комбинация от Рийстер-Пенсия и вътрефирмена пенсионна осигуровка. Обаче с днес известните задължителни осигуровки и регламенти за данъчно облагане, лицата с доходи над 30 000 евро на година и повече имат по-добра реализирана печалба с втория вид пенсии, които представих – Рюруп. Това сравнение е опасно само по себе си, заради неизяснената структура на разходна тежест, именно заради което аз ви съветвам потърсете абсолютно индивидуален съветник, който да изчисли и представи само за вас финансовия план и да сравни офертите на застрахователните къщи, за които посредничи.

И отново стигаме до проблематиката с двата пола. Още миналия път ви представих как жените относително казано се оскъпяват в осигурителен план. Като начало е установено, че получават сравнително по-ниски доходи от мъжете, също така са и непродуктивни за предприятието във времето на майчинство. Затова и пенсионните им осигуровки изглеждат по съвсем различен начин, а именно – по-ниски и като следствие, по-ниска пенсия. В Германия професията домакиня е често срещана, което от своя страна води до усложнения с пенсионните фондове. Разбрахме се че средно статистически нежният пол живее и по-дълго, което е все пак в икономически смисъл рисков фактор за застраховки и осигуровки. Също така ви споменах и за Уни Секс Тарифата, въведена от първи януари 2006 година. Оттогава мъже и жени имат еднакви вноски, независимо от факта, че мъжете ползват пенсията си по-кратко. Това все още е обект на критични дискусии. Но ние го оставяме настрана.

Както оставям и на страна за този съботен ден до следващото ни предаване и останалите възможности за частно пенсионно осигуряване без участие на държавата, по-привлекателни сами по себе си от гледна точка на допълнителни премии и резерви, към тях ще има още и за частните застраховки като цяло. наслаждавайте се на уикенда!

Продължава на 1ви ноември.